해외선물 양도소득세 신고 방법, 미국 주식 국내 증권사 안쓰고 사는 방법

해외선물 양도소득세 신고 방법입니다. 해외 주식 및 옵션, 선물, 채권, 코인이나 FX 거래시에도 아래와 같은 세율이 적용되니 제대로 알아두시기 바랍니다. 또한 국내 증권사가 아닌 해외 브로커를 이용하여 거래하는 방법도 알려드리겠습니다. 아래 글에서 확인해보세요.

해외선물 양도소득세 신고 방법(홈택스 신고 방법 및 증권사 확인 방법, 250만원 이상 수익자만

 

해외선물 양도소득세란?

양도소득세는 개인이 자산을 양도할 때 발생하는 소득에 부과되는 세금입니다. 여기서 '양도'란 자산의 소유권이 유상으로 이전되는 것을 의미하며, 매매, 교환, 현물출자 등이 이에 해당합니다.

양도소득세 부과 대상

양도소득세는 다음과 같은 자산의 양도에 대해 부과됩니다.

• 부동산: 토지, 건물 등
• 부동산 관련 권리: 지상권, 전세권, 등기된 부동산 임차권 등
• 주식 및 출자지분: 상장주식의 대주주 양도분, 비상장주식 등
• 기타 자산: 특정 시설 이용권, 회원권 등

특히, 해외 주식의 경우 대주주 여부와 관계없이 양도소득세 신고 대상입니다. 단, 연 250만 원 이상의 수익을 낸 경우에만 세금을 납부해야 합니다.

예외 대상

양도소득세는 실제로 수익이 발생한 경우에만 부과됩니다. 즉, 자산을 매도했더라도 손실이 발생했다면 세금을 납부할 필요가 없습니다. 하지만 손실이 발생한 경우에도 반드시 세금 신고를 해야 합니다.

 

증권사마다 선입선출법(FIFO, First In First Out) 또는 **이동평균법(Weighted Average Cost Method)**을 사용하여 양도소득세를 계산합니다. 사용되는 방법에 따라 세금이 달라질 수 있으므로 본인이 이용하는 증권사의 기준을 확인하는 것이 중요합니다.

선입선출법(FIFO)과 이동평균법(WAC) 차이 및 세율 변동 예시

• 선입선출법(FIFO): 먼저 매수한 주식을 먼저 매도하는 것으로 간주하는 방식입니다.
• 이동평균법(WAC): 매수한 모든 주식의 평균 단가를 기준으로 매도할 때의 취득 원가를 계산하는 방식입니다.

예제 1) 선입선출법(FIFO) 적용

• 2023년 1월 1일 애플 주식 10주를 1주당 100달러에 매수
• 2023년 6월 1일 애플 주식 10주를 1주당 150달러에 매수
• 2024년 1월 1일 애플 주식 10주를 200달러에 매도

→ 선입선출법에 따르면 먼저 매수한 100달러짜리 주식이 매도되는 것으로 간주됩니다.
→ 매도 단가(200달러) - 취득 단가(100달러) = 주당 100달러의 차익
→ 양도차익: 10주 × 100달러 = 1,000달러

예제 2) 이동평균법(WAC) 적용

• 평균 취득가 = (100달러 × 10주 + 150달러 × 10주) ÷ 20주 = 125달러
• 매도 시 양도차익 = (200달러 - 125달러) × 10주 = 750달러

같은 거래이지만, 선입선출법에서는 1,000달러의 양도차익이 발생한 반면, 이동평균법을 적용하면 750달러의 양도차익이 발생합니다. 이처럼 세금이 변동될 수 있으므로 본인의 증권사가 어떤 방식을 사용하는지 확인하는 것이 중요합니다.

 

자세한 내용은 아래 글을 확인해보세요.

 

해외선물 선입선출법 이동평균법 뜻, 차이점 및 장단점(예시 포함)

해외선물 선입선출법 이동평균법 뜻, 차이점 및 장단점(예시 포함)

 

양도소득세 계산 방법

양도소득세는 다음과 같은 과정을 거쳐 계산됩니다.

1. 양도차익 계산: 매도가액에서 취득가액과 필요경비를 차감하여 양도차익을 계산합니다.
2. 양도소득금액 산출: 양도차익에서 장기보유특별공제를 적용하여 양도소득금액을 산출합니다.
3. 과세표준 계산: 양도소득금액에서 기본공제(연 250만 원)를 차감하여 과세표준을 계산합니다.
4. 산출세액 계산: 과세표준에 해당 세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다.
5. 납부세액 결정: 산출세액에서 기납부세액이나 감면세액을 차감하여 최종 납부세액을 결정합니다.

양도소득세율

양도소득세율은 자산의 종류와 보유 기간 등에 따라 다릅니다.

• 기본 세율: 20% + 지방세 2% (총 22%)
• 현재 탄력 세율 적용 시: 10% + 지방세 1% (총 11%)

예제 1) 양도차익 1,000만 원 발생 시

• 공제금액: 250만 원
• 과세 대상 금액: 750만 원
• 세율: 11%
• 양도소득세 = 750만 원 × 11% = 825,000원

예제 2) 양도차익 4억 2,773만 원 발생 시

• 공제금액: 250만 원
• 과세 대상 금액: 4억 2,523만 원
• 세율: 11%
• 양도소득세 = 4억 2,523만 원 × 11% = 47,050,300원

분할 납부 가능 여부

세금이 많이 나와서 분할 납부가 가능한지 여부는 아래와 같습니다.

즉 1천만원 이하의 금액은 분할 납부가 어렵습니다.

홈택스를 통한 해외선물 양도소득세 신고 방법

1. 홈택스 접속
   • 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인합니다.
2. 양도소득세 신고 메뉴 이동
   • 상단 메뉴에서 "신고/납부"를 선택한 후 "세금신고"에서 "양도소득세"를 클릭합니다.
3. 신고 유형 선택
   • "양도소득세 신고"에서 "자진신고하기"를 선택하고, "일반신고서 작성"을 클릭합니다.
4. 납세자 정보 입력
   • 본인의 인적 사항을 입력하고 다음 단계로 이동합니다.
5. 자산 유형 선택
   • "파생상품(해외선물 포함)"을 선택한 후 신고 내용을 입력합니다.
6. 양도소득금액 입력
   • 매도금액, 취득금액, 필요경비 등을 입력하여 양도소득금액을 계산합니다.
   • 손실이 발생했더라도 반드시 신고해야 합니다.
7. 기본공제 적용 및 세액 확인
   • 연 250만 원 기본공제 적용 후, 과세 대상 금액과 산출세액을 확인합니다.
8. 신고서 제출 및 납부
   • 신고서 제출 후, 홈택스에서 제공하는 계좌로 세금을 납부하거나 가상계좌를 생성하여 이체합니다.
9. 신고 완료 확인
   • 신고 완료 후 "신고내역 조회"에서 접수 여부를 확인하고, 필요 시 신고서를 출력하여 보관합니다.

신고 기한 내에 정확히 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 기한을 준수하는 것이 중요합니다.

미국 주식 거래 시 세금

미국 주식을 매도할 때 미국에서 세금을 원천징수하는 경우와 국내에서 세금을 부과하는 경우가 다릅니다.

1. 배당소득세: 미국 주식에서 배당을 받을 경우, 미국에서 15%의 세금을 원천징수합니다. 이후 국내에서 추가적으로 5.5%의 지방세를 포함한 세금이 부과됩니다.
2. 양도소득세: 미국에서 주식 매도 시 양도소득세는 원천징수되지 않습니다. 하지만 국내에서는 연 250만 원 이상의 양도차익이 발생하면 신고 및 납부해야 합니다.

즉, 배당소득세는 미국과 한국에서 모두 세금을 내야 하지만, 양도소득세는 한국에서만 신고 및 납부하면 됩니다.

국내 증권사가 아닌 곳에서 미국 주식을 거래하는 방법

미국 주식을 국내 증권사가 아닌 해외 브로커를 통해 매수·매도하는 방법도 있습니다.

1. 해외 브로커 계좌 개설
   • Interactive Brokers(IBKR), Charles Schwab, TD Ameritrade, E*TRADE 등의 해외 증권사에서 계좌 개설 가능, 추천하는 해외 브로커는 전세계적으로 사용할 수 있는 XM을 추천합니다.
2. 자금 송금 및 입금
   • 해외송금을 통해 자금을 입금한 후 달러로 전환
3. 주식 매수 및 매도
   • 미국 시장에서 직접 거래 가능
4. 세금 신고
   • 해외 증권사를 통해 매매한 경우에도 양도소득세 신고는 국내에서 해야 함

XM 계좌 개설 방법(모의계좌 개설 포함), 계좌 유형 및 입출금 방법

XM 계좌 개설 방법(모의계좌 개설 포함), 계좌 유형 및 입출금 방법

 

해외 브로커를 이용하면 국내 증권사의 제약 없이 다양한 투자 옵션을 활용할 수 있지만, 자금 이체 절차나 세금 신고에 대한 추가적인 관리가 필요합니다.

결론

• 양도소득세는 부동산, 주식 등 자산을 매도할 때 발생하는 세금으로, 연 250만 원을 초과하는 이익에 대해 과세됨
• 선입선출법과 이동평균법에 따라 세율이 달라질 수 있음
• 미국 주식 매도 시 양도소득세는 한국에서만 부과되며, 배당소득세는 미국과 한국에서 모두 부과됨
• 해외 증권사를 통한 거래도 가능하지만, 국내 양도소득세 신고는 필수

이러한 내용을 숙지하고 자신의 투자 방식에 맞춰 세금 신고를 준비하는 것이 중요합니다.

 

더 많이 알면 더 많은 수익을 얻을 수 있다!

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